Банкротство самозанятых физ. лиц в 2024 году

Самозанятый — это отдельная форма налогообложения, которая не относится ни к ИП, ни работе по трудовому договору. Самозанятые работают на себя, платят налог с доходов через приложение или личный кабинет. Банкротство самозанятого гражданина проводится в стандартном порядке через суд и процедуру реализации имущества. Как это работает?

Работаю на себя: кто такие самозанятые?

Самозанятые — граждане, которые работают с клиентами напрямую, не привлекают других работников, занимаются профессиональной деятельностью и прошли регистрацию в ФНС. Самозанятые ведут деятельность официально, поскольку уплачивают налог на профессиональный доход (НПД) с дохода:

• 4%, если клиент — физ.лицо;
• 6%, если клиент — юр.лицо.

В 2024 году самозанятым можно зарегистрироваться в любом регионе РФ. Подробнее об этой форме налогообложения можно узнать на специальном сайте ФНС.

Банк заблокировал счета? Спишите долги и живите спокойно

Может ли самозанятый обанкротиться?

Да, может. Процедура банкротства физических лиц регулируется главой 10 закона № 127-ФЗ.

В 2024 можно банкротиться в суде или в МФЦ, но внесудебная процедура не подходит самозанятым. Ведь если у человека есть доход, пристав не закроет исполнительное производство, а это обязательное условие бесплатного списания кредитов в МФЦ. Поэтому нужно либо не получать доходы и ждать, пока ФССП закроет все дела, либо подавать в суд на признание несостоятельности.

Банкротство гражданина через суд предполагает списание задолженностей после проверки доходов и продажи имущества. При банкротстве из доходов и собственности должника формируется конкурсная масса (список лотов для продажи) и спец. счет, на который зачисляются деньги для расчетов с кредиторами. На спецсчет будет переводиться и доход самозанятого, если он оказывает услуги, пока идет процедура.

Но гражданину оставляют:

• из доходов — прожиточный минимум на ежемесячные расходы, а если есть иждивенцы, то еще по минимуму на каждого;
• объекты, которые не подлежат продаже за долги — единственное жилье, мебель, бытовая техника, одежда, проф.оборудование и личные вещи стоимостью до 10 тыс.рублей.

Таким образом обеспечивается баланс интересов кредиторов и должника. Суд списывает потребительские кредиты после продажи дорогостоящего имущества, если должник владеет чем-то, кроме базовой собственности. Если собственности нет, то банкротство все равно признают, и кредиты списывают без торгов.

Банкротство самозанятых граждан наступает, когда суд принимает заявление должника (самозанятого лица) или его кредитора. То есть пройти банкротство самозанятые лица могут, как и обычные физ.лица.

Спишите долги
и работайте на себя,
а не на банки!

При каких условиях в сфере самозанятости наступает банкротство физического лица?

Кредитор вправе инициировать банкротство самозанятого лица, если:

• заемщик не платит по обязательствам более 90 дней;
• долг составил более 500 тыс. рублей.

Если вы, к примеру, должны банку 620 тыс. рублей, то он вправе обанкротить вас. Если же вы должны всем по 100 тыс. рублей, то инициировать процедуру банки не могут. А вы — можете, если платить нечем.

Должнику можно обратиться за признанием несостоятельности в суд, если:

1. Он не справляется с ежемесячными выплатами: резко упали доходы, и по кредитам платить не с чего — не обязательно ждать 90 дней просрочки.

2. Он задолжал в целом больше 300 000 рублей. Здесь можно суммировать все обязательства — большие кредиты и мелкие микрозаймы, долги ЖКХ, налоги, штрафы. Если сумма меньше 300 тысяч, судебное банкротство просто не выгодно.

3. Имущества недостаточно, чтобы рассчитаться с кредиторами. Если выручка от продажи имущества не закроет претензий кредиторов, лучше рассмотреть банкротство.

Суд также оценивает должника на критерии добросовестности. Значение уделяется следующим факторам:

• как оплачивались обязательства. Если человек оформил 10 кредитов, внес 1-2 платежа, и подал на банкротство, кредиторы вправе привлечь физ. лицо к ответственности за мошенничество или преднамеренное банкротство;
• какие сделки заключались за последние 3 года. Если кредиторы обнаружат, что должник вывел имущество из собственности, начнется затяжной процесс признания недействительности договоров дарения или купли-продажи. Сделки оспорят, ценности вернут должнику. Далее их включают в конкурсную массу и продадут;
• не было ли обмана со стороны должника. Изучаются кредитные документы, обстоятельства, с которыми человек обратился за банкротством. Важно, чтобы в кредитных заявках не были завышены размеры дохода, чтобы должник не обманывал банки о своем финансовом положении в момент получения кредита.

Финансовый управляющий проверит имущество человека: нет ли активов, о которых гражданин умолчал. Например, имущество зарегистрировано на супруга, но является общим, или есть собственность за границей, счета в иностранных банках. Скрытую собственность продадут, деньги выплатят кредиторам.

Надежный финуправляющий в вашем регионе!

Счет самозанятого во время банкротства

По закону при банкротстве должник с первого дня введения процедуры обязан передать финансовому управляющему банковские карты, доступ к счетам и депозитам. Далее они блокируются до завершения дела. Управляющий открывает специальный счет, на который переводятся доходы должника.

То есть доходы от деятельности собирает финуправляющий. Он разблокирует раз в месяц счет самозанятого «Свое дело», уплачивает текущие налоги от профессиональной деятельности, и долг не копится.

Из остальных средств формируется конкурсная масса. Но человек вправе просить суд назначить ежемесячную выплату в размере прожиточного минимума — граждане не сидят на голодном пайке во время банкротства. Дополнительно из доходов можно выделить деньги:

• для покрытия необходимых расходов: оплата соц.найма, аренды, лечения;
• для обеспечения иждивенцев: нетрудоспособные члены семьи, дети.

Сколько можно получать при банкротстве?

Приведем условный пример: допустим, прожиточный минимум на трудоспособного гражданина составляет 14 000 рублей, а на ребенка — 12  000.

Если у самозанятого должника на обеспечении находится двое детей, то юрист добьется для него ежемесячной выплаты в размере: на взрослого 14 000 рублей, на каждого ребенка 12 000 рублей. Итого, в период банкротства гражданин ежемесячно может получать 38 000 рублей через финуправляющего. Если в регионе установлены повышенные нормативы прожиточного минимума, то суммы будут выше. Например, в 2024 году в Москве это 25 879 рублей на трудоспособного гражданина.

Когда лучше рассмотреть реструктуризацию долгов?

Реструктуризация долгов — это оздоровительная процедура. Она применяется, если доходов должника достаточно, чтобы в срок 3 года закрыть более половины долгов. Тогда оставшуюся часть списывают. Согласование графика платежей проходит в рамках признания несостоятельности через Арбитражный суд.

Почему выбирают судебную реструктуризацию?

1. Вы получаете официальный доход, и можете рассчитаться с задолженностями, но банки или приставы списывают все в оплату долга, из-за чего растут проценты по другим кредитам. По план реструктуризации сначала должник гасит займы, а уж потом проценты (обычно их списывают). Проценты снижают до ставки ЦБ.

2. Вы не хотите признавать банкротство в связи с репутационными рисками. Например, в результате признания несостоятельности ваши доходы заметно упадут, или вы планируете в последующем открывать ООО, быть директором компании — после реализации это запрещено 3 года, а реструктуризация не налагает такого запрета.

3. Вы не хотите терять имущество. Возможно, у вас есть дорогое оборудование, без которого вы не сможете зарабатывать. Лучше согласовать график, и платить ежемесячно фиксированную сумму, оставшись при своей собственности, отделавшись от приставов и коллекторов.

Но на практике в России за реструктуризацией долгов обращаются менее 15% людей. Остальные в заявлениях о признании банкротства указывают ходатайство о вводе реализации имущества, минуя реструктуризацию — доходов у людей нет, и платить 3 года они не намерены.

Если вводится сначала реструктуризация долгов, а потом реализация имущества, то в 2 раза увеличиваются расходы при процедуре банкротства. Вознаграждение для финансового управляющего, публикации, почтовые расходы — все затраты удваиваются.

Признайте банкротство
по фиксированной цене

Можно ли стать самозанятым при банкротстве?

Да можно. Закон не ограничивает возможности самозанятых лиц. Во время банкротства вводятся следующие ограничения:

• Запрет на заключение сделок. Должники не могут заключать сделки по отчуждению имущества без одобрения финансового управляющего.
• Запрет на оформление новых кредитов и микрозаймов. Пока идет процедура банкротства, человек не вправе брать новые долги.
• Запрет на распоряжение доходами. Специальный счет открыт на имя финансового управляющего, тратить заработанные деньги должник не может (кроме сумм, которые ему назначил суд).
• Запрет на ведение предпринимательской деятельности. Если человек банкротится как ИП, то его статус закрывают — в ЕГРИП вносится запись о прекращении деятельности в качестве ИП.

Закон №127-ФЗ не устанавливает ограничений для самозанятых. Должник в период процедуры вправе оказывать услуги и выполнять заказы. Важно, чтобы доходы поступали на счет финуправляющего — напрямую получать их запрещено.

Можно ли регистрироваться самозанятым после банкротства?

Да, можно. По закону после процедуры банкротства есть ряд временных запретов:

• на управление юридическими лицами. 3 года банкрот не может открыть ООО, быть директором на основании Устава, входить в совет директоров юридического лица.
• на ведение предпринимательской деятельности. 5 лет нельзя регистрироваться в качестве ИП, если до банкротства человек был ИП, и коммерческая деятельность привела его к несостоятельности.
• на повторное списание долгов через банкротство в течение 5 лет.

В остальном ограничений нет. Физ. лицу, которого признали банкротом, можно работать, быть самозанятым, регистрировать ИП, открывать банковские карты, вклады, копить деньги, инвестировать, покупать недвижимость, машины, выезжать заграницу.

Можно даже брать кредиты, но тут вменяется обязанность — человек должен уведомлять о пройденной процедуре кредитора, если подать заявку в течение 5 лет после списания долгов. То есть закон не запрещает вам брать кредиты после банкротства, но нужно указать в анкете-заявке, что проходили процедуру в Арбитражном суде или МФЦ.

Цель процедуры — избавить от непосильных кредитов, и если после списания долгов человек восстановит платежеспособность и начнет покупать имущество, значит, цель достигнута. Пересмотров на этом основании не бывает. Получение наследства или подарка — также не повод возобновить дело.

Можно ли быть самозанятым после банкротства? Да. Закон не запрещает человеку становиться самозанятым, если он списал просроченные кредиты через суд или МФЦ.