Поможем законно
избавиться от долгов!
Работаем на всей
территории РФ
8 800 302 35 73

Звоните бесплатно и круглосуточно

Главная Статьи Как закрыть ИП с долгами

Как закрыть ИП с долгами

Предпринимательская деятельность не всегда дает стабильную прибыль. Неудачливым бизнесменам приходится думать, как закрыть ИП с долгами перед налоговой службой, Пенсионным фондом, контрагентами, банками или работниками. Рассказываем, как ликвидировать ИП самостоятельно или через суд в 2021.

Пошаговая инструкция закрытия ИП

Законом установлен алгоритм, как закрыть ИП самостоятельно по собственной инициативе.

С сентября 2020 года ФНС вправе в принудительном порядке закрывать ИП при двух обязательных условиях:

  • отчеты не сдавались более 15 месяцев, патент не продлевался;
  • имеются долги по налогам и сборам.

После принудительного закрытия физлицо попадает в черный список и зарегистрироваться повторно не сможет на протяжении 3 лет.

Если вы не ведете деятельность, лучше самостоятельно снять ИП с учета. При принудительном исключении долги по налогам сохраняются и регулярно начисляются штрафы за несданные декларации.

Самостоятельное прекращение деятельности субъекта предпринимательства состоит из следующих этапов:

  1. Подготовка к ликвидации.

    Для закрытия ИП нужно заполнить заявление — в электронном виде можно на сервисе ФНС или распечатать и заполнить.

    Если вы подаете документы на бумаге — по почте, через в МФЦ или в отделении ФНС, нужно заплатить госпошлину 160 р. Если закрываете ИП онлайн через сайт ФНС, то госпошлину платить не нужно.

    В итоге пакет документов должен состоять из заявления и оригинала квитанции по уплате государственной пошлины, если вы подаете документы в налоговую на бумаге, или заполненной онлайн формы 26001.

    На практике налоговые службы требуют:

    • уплаты всех долгов по налогам, штрафов, пени;

    • увольнения сотрудников с последующим расчетом;

    • оплату в ФСС и ПФР;

    • сдача декларации;

    • закрытие счетов в банках;

    • снятие с регистрации контрольно-кассовых аппаратов.

    На самом деле все эти действия ИП вправе произвести и после получения документов о прекращении деятельности. Если ФНС отказывается закрывать ИП, ссылаясь на недоимки — требуйте письменный ответ со ссылками на законодательство.

  2. Подача документов в отделение ИФНС, которое занимается регистрацией. Когда предприниматель самостоятельно подает документы в ИФНС, ему не надо заверять свою подпись на заявлении. Но при предоставлении пакета документов доверенным лицом или отправке бумаг почтой нужно нотариальное заверение.

  3. Получение листа записи, подтверждающего прекращение деятельности.

    После приема документов налоговая выдает расписку, и в течение 5 дней производит закрытие ИП. Об этом направляется уведомление и лист записи ЕГРИП, которые приходят на электронную почту либо выдаются на руки заявителю.

У предпринимателя есть 4 способа ликвидации ИП на выбор:

  • Самостоятельно закрыть ИП при личном посещении госоргана или через МФЦ.

  • Закрыть дело через Госуслуги. Необходимая для этого электронная подпись ЭЦП может быть получена в одном из аккредитованных Минкомсвязи Удостоверяющих центров или МФЦ.

  • Закрыть ИП онлайн через сервис ФНС. Эта процедура даже не требует электронной подписи. Для упрощения взаимодействия налоговый орган предусмотрел верификацию заявителей в 2021 году по селфи с документами.

  • Нанять юриста. Подходит, если вы не хотите тратить время, либо когда ситуация сложная, и есть долги перед ПФР и ФСС за работников. Тут у регистрирующего органа могут возникнуть вопросы, и помощь специалиста окажется актуальной.

    Наши юристы бесплатно подскажут, как лучше действовать, если надо закрыть ИП с долгами перед банками или работниками — позвоните сейчас , мы рады помочь!

Сроки

Срок рассмотрения заявки на прекращение регистрации бизнеса строго регламентирован. ФНС рассматривает заявление 5 рабочих дней, на 6-й рабочий день выдадут лист записи или уведомление об отказе с обоснованием причин.

После исключения из ЕГРИП заявителю отводится время на добровольное погашение недоимок и сдачу итоговой отчетности:

  • на погашение задолженностей перед ПФР отводится 14 дней с момента подачи документов на прекращение деятельности;

  • при применении упрощенной системы налогообложения декларация подается до 25 числа месяца, следующего за прекращением регистрации в налоговой;

  • при применении предпринимателем ЕНВД — до момента прекращения деятельности.

По опыту клиентов, несмотря на 5-дневный срок рассмотрения заявления в ФНС, споры с налоговой при ликвидации ИП с долгами могут растянуться на несколько месяцев. Все зависит от величины задолженностей и типа кредиторов.

Основания для закрытия ИП

Предприниматель вправе прекратить коммерческую деятельность в любой момент — объяснять причины при добровольном закрытии ИП не должен. Но также субъект предпринимательства может быть закрыт принудительно по требованию уполномоченных органов или решению суда.

Рассмотрим основания для прекращения деятельности ИП в 2021 году:

  1. Собственное желание предпринимателя.

  2. Смерть ИП.

  3. Решение суда о ликвидации.

  4. Признание должника-ИП банкротом по личному заявлению, заявлению кредиторов или уполномоченного органа.

  5. Аннулирование или истечение срока разрешения на временное проживание ИП-иностранца.

Последствия для предпринимателя напрямую зависят от основания прекращения регистрации. Повторно открыть ИП можно только через 5 лет после банкротства ИП с долгами, через 3 года после принудительного закрытия ФНС или судом.

Налоговый период при ликвидации

При сдаче итоговой отчетности обязательно нужно указать в ней налоговый период. Он зависит от применяемого режима налогообложения:

  • при УСН указывается значение 96, не 34, как обычно;

  • при ЕНВД указываются коды налогового периода 51, 54, 55, 56 — для первого, второго, третьего или четвертого квартала соответственно;

  • при ЕСХН в отчете отображается код 96;

  • при подаче декларации НДФЛ указывается код 34;

  • декларация по НДС сдается в обычном режиме.

  • финансовая отчетность по патенту и общей системе налогообложения не сдается — достаточно будет сдать указанные выше декларации (в зависимости от применяемого налогового режима).

Кроме того, при прекращении деятельности ИП обязаны отчитаться в ИФНС по страховым взносам. Вот здесь есть некоторая неясность относительно отображения кодов налоговых периодов в декларации — нередки случаи, когда каждое отделение ФНС требует отображения разных кодов.

Перед сдачей финальной отчетности рекомендуется проконсультироваться со специалистами налоговой службы.

Закрытие с долгами по налогам

Является ли налоговая задолженность ИП препятствием для закрытия личного бизнеса?

Гражданин вправе закрыть ИП с долгами перед налоговой службой. Но избавиться от них так не удастся: задолженности будут перенесены на физическое лицо.

Перед подачей документов на прекращение деятельности нужно подать налоговую декларацию за весь период. Если приходов и расходов не было — сдать нулевую отчетность. Если предприниматель своевременно отчитывался в ФНС, то при закрытии он подает декларацию за последний налоговый период.

Если не сдать отчетность вовремя, будет наложен штраф. Требования ФНС будет рассчитывать исходя из отраженных в отчетной документации сведений, а также штрафов и пени.

Другими словами, даже в случае задолженности перед налоговой закрыть ИП можно. Но обязательства останутся на физическом лице. Если физлицо не погасит недоимки добровольно, то налоговая подаст в суд, и взысканием долга будут заниматься судебные приставы.

Согласно ГК РФ, по долгам ИП физическое лицо отвечает своим имуществом. Приставы могут реализовать личную и даже часть семейной собственности в счет погашения задолженностей по частному предприятию.

С долгами перед ПФР

Недоимки в счет Пенсионного фонда также не являются причиной отказа в закрытии ИП. Если ранее в случае прекращения деятельности предприниматель был обязан предоставлять в ФНС справку об отсутствии задолженности в ПФР, то теперь она не обязательна.

Налоговый орган запросит эту справку в Пенсионном фонде, но на решение о прекращении регистрации ИП она не влияет.

Но, как и в ситуации с налогами, долги в ПФР бывший предприниматель обязан закрывать уже как физическое лицо. При уклонении от уплаты они будут взысканы в принудительном порядке судебными приставами.

Долги перед ФСС

На прекращение деятельности ИП неуплата взносов в Фонд социального страхования не влияет. Сведения о регистрации и ликвидации ИП налоговики отсылают в ФСС без участия предпринимателя, а сверка недоимок и платежей в Фонд не производится.

Но, как и в случае с долгами в ПФР и ФНС, недоимки перед ФСС заплатит гражданин после ликвидации ИП.

ФНС самостоятельно запрашивает сведения о долгах перед фондами, но отчетность ПФР и соцстрах обязательно нужно сдать. Если декларации не подавались, их нужно донести за весь период, в противном случае вы получите отказ в прекращении статуса ИП.

Долги перед работниками

Среди всех кредиторов ИП наемные работники имеют максимальные шансы на получение своих денег. После закрытия бизнеса предприниматель обязан погасить долги по зарплате и иным социальным выплатам (больничным или отпускам) перед своими работниками — работники могут подавать в суд, взыскивать долг через приставов, несмотря на то, что ИП закрылся.

Даже процедура банкротства предпринимателя не спасет — задолженности по заработной плате относятся к типам долговых обязательств, которые не могут быть списаны.

В отличие от ликвидации организаций, ИП в случае прекращения своей деятельности не обязан уведомлять сотрудников за 2 месяца до подачи заявления в налоговую. А также не должен платить им выходное пособие.

Такая обязанность возникает, только если это прямо предусмотрено трудовым договором.

При этом закрыть ИП гражданину ничто не мешает — налоговый орган не вправе отказать по причине долгов перед работниками. Аналогично другим типам недоимок, погашать задолженности бывшему предпринимателю придется из личного кармана физического лица.

А бывшие работники вправе:

  • обратиться в суд за принудительным взысканием зарплаты,

  • подать на признание банкротства ИП или бывшего ИП-работодателя.

Долги по кредитам

Кредитные и прочие долги не препятствуют закрытию ИП — налоговая инспекция даже не проверят их при рассмотрении заявления. Но с закрытием субъекта предпринимательства обязательства не исчезнут — платить кредиты придется физическому лицу.

При банкротстве банки, равно как и арендодатели или поставщики, находятся в проигрышном положении по сравнению с другими типами кредиторов. Ведь удовлетворение их требований производится только после погашения недоимок по налогам и заработной плате.

В случае банкротства ИП шансы вернуть деньги у банков минимальны — обычно их требования удовлетворяются не более, чем на 5%. Остальной долг просто списывается. Это не касается залоговых кредиторов, выдавших предпринимателю кредит под залог имущества.

Ответственность

Недоимки по налогам и отчислениям в бюджетные фонды — это нарушение, предусматривающие привлечение предпринимателя к ответственности.

Последствия зависят от величины и типа просрочки:

  • Начисление пени. Если просрочка по уплате взносов не превышает 31 дня, то размер пени составляет 1/300 от величины задолженности. При просрочке свыше 31 календарного дня ее размер увеличивается до 1/150.

  • Наложение штрафа. Если предприниматель не исполнил свои обязанности по уплате взносов ненамеренно или уплатил налоги лишь частично, то размер штрафа составит 20% от суммы долга. Если он делает это умышленно, то размер штрафа вырастет до 40 от суммы недоимки.

  • Привлечение к уголовной ответственности. Статьи 198 и 199.2 УК РФ предусматривают наказание в виде штрафа, принудительных работ или лишения свободы. Конкретный вид наказания определяется исходя из размера недоимки и обстоятельств, ее вызвавших.

Взыскание пени, штрафа или основной суммы долга с предпринимателя осуществляется в следующем порядке:

  1. Должнику направляется требование об уплате задолженностей в указанные сроки.

  2. В случае неисполнения им требований в срок производится принудительное списание средств с расчетного счета предпринимателя путем выставления банку инкассового поручения.

  3. Если денег на счете не оказалось, или их недостаточно для полного погашения задолженности, то ФНС и ПФР подают на должника-предпринимателя в суд.

  4. Далее взысканием недоимки занимаются судебные приставы-исполнители либо исполнительный лист направляют в банк для списания денег с личного счета.

Поэтому платить долги все же придется, даже после прекращения коммерческой деятельности и закрытия ИП. Если этого не делать, то итоговая сумма задолженности увеличится за счет штрафов и пени.

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

Сумма долга*

до 300 тыс. руб.

от 300 до 800 тыс. руб.

от 800 тыс. руб. и более

Списываются ли долги после закрытия

Ликвидация ИП подразумевает лишь прекращение коммерческой деятельности в статусе индивидуального предпринимателя. Но от долгов это не освобождает. После закрытия ИП физическое лицо будет обязано возвратить:

  • недоимки в бюджет и внебюджетные фонды, начисленные на них пени и штрафы;

  • задолженности перед поставщиками, арендодателем, покупателями, иными контрагентами;

  • долги по заработной плате в пользу работников, налоговые и пенсионные взносы за них;

  • банковские кредиты и займы.

Арест имущества должника судебными приставами
Арест имущества должника судебными приставами Статья по теме

Нужно помнить, что в отличие от учредителей юридического лица, индивидуальный предприниматель по долгам отвечает своим имуществом. Если денег на счетах ИП окажется недостаточно для погашения задолженности, на его имущество обратят взыскание.

Если бывший ИП не погасит долги добровольно и не договорится с кредиторами о порядке и сроках возврата, приставы арестуют и продадут имущество.

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП

Основания для отказа в приеме заявления на ликвидацию ИП:

  • ошибки при заполнении заявления: неверные сведения, опечатки, отсутствующая подпись и другие;
  • неуплата пошлины, ошибка в реквизитах (проверяйте КБК);
  • несвоевременная подача отчетности или ошибки в ней.

При отказе налоговой в прекращении регистрации предпринимателю отводится три рабочих дня на устранение недочетов.

Проверить задолженности и подать обращение в налоговую можно онлайн

Проверить задолженности и подать обращение в налоговую можно онлайн

Если причиной прекращения коммерческой деятельности являются большие задолженности, то гражданину есть смысл обанкротить ИП. При банкротстве ИП с долгами статус ликвидируется автоматически.

При признании несостоятельности ИП в Арбитражном суде имущество изымают и продают на торгах. Все вырученные деньги будут направлены на погашение долговых обязательств.

Это позволит избавиться от задолженностей, возникших в результате ведения коммерческой деятельности, и от личных потребительских долгов гражданина. Но в ходе банкротства ИП не будут списаны долги по заработной плате наемным работникам.

Как узнать, есть ли задолженность

У предпринимателя есть немало доступных способов узнать о наличии текущих долгов. Наиболее простыми и популярными стали:

  • Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Посредством кабинета предприниматель может узнать все о текущих задолженностях и способах их оплаты, сформировать квитанции, подать обращение в налоговую службу.

  • Портал Госуслуги. На Госуслугах можно узнать про налоговые и судебные задолженности, подать документы на закрытие ИП. Для полного доступа к сервису необходима регистрация и получение электронной цифровой подписи.

  • Сайт ФССП России. Воспользовавшись сервисом банка данных исполнительных производств, гражданин сможет узнать все о просуженных и переданных на исполнение судебным приставам долгах. Доступ к сервису бесплатный, не требует регистрации, вся информация отображается моментально в режиме онлайн.

  • Посещение районного отдела ФНС России. Сотрудники налоговой службы подробно расскажут о задолженностях, сформируют платежные документы.

Не знаете, как закрыть ИП с долгами по налогам или что делать с взятыми на развитие бизнеса кредитами? Наши юристы избавят вас от проблемных задолженностей через признание банкротства. Для бесплатной консультации позвоните нам по телефону или задайте интересующий вас вопрос через форму онлайн-связи.

Команда

Видео: наши услуги по банкротству физ. лиц

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите
Обнаружили ошибку? Пожалуйста, выделите ее.

темы:

ИП

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

Сумма долга*

до 300 тыс. руб.

от 300 до 800 тыс. руб.

от 800 тыс. руб. и более

Предыдущая статья
Как погасить долги
Следующая статья
Выезд за границу после процедуры банкротства физического лица

4 Комментария

  • Сергей

    02.08.2020, в 15:34

    Я предприниматель, брал 3 кредита пока был открыт ИП. Брал под развитие бизнеса и для себя. Сейчас заниматься уже невыгодно, но кредиты остались, и они растут. Мне не с чего их отдать. Хочу закрыть ИП и признать себя банкротом, с чего начать?

    • Алексей, финуправляющий Сергей

      02.08.2020, в 20:55

      Добрый день, Сергей!

      Если сумма долга больше 350 000 рублей, и платить нечем, вы можете списать долги через банкротство. В рамках подготовки необходимо сначала закрыть ИП. Следует обратиться в ФНС с заявлением о ликвидации статуса предпринимателя. Если у вас нет задолженностей по страховым взносам и в ПФР, вам не должны в этом отказать.

      Если у вас были сотрудники, желательно с ними рассчитаться, иначе в процедуре банкротства они будут выступать кредиторами, и дело пойдет сложнее. Если платить нечем — можно подать на банкротство и долгами по трудовым договорам, с работниками частично рассчитаются в процедуре. Обратите внимание, что долги в отношении работников не спишут, они останутся после банкротства. Кредиты списываются полностью.

Выигранные дела

Наша судебная практика

Как мы работаем

  1. На бесплатной консультации подробно разбираем сложившуюся ситуацию. Ищем наиболее оптимальные варианты решений

    На бесплатной консультации подробно разбираем сложившуюся ситуацию. Ищем наиболее оптимальные варианты решений

  2. Оговариваем комплекс услуг, фиксируем все договоренности документально. Заключаем договор

    Оговариваем комплекс услуг, фиксируем все договоренности документально. Заключаем договор

  3. Предоставляем личного менеджера, помогаем подобрать финансового управляющего

    Предоставляем личного менеджера, помогаем подобрать финансового управляющего

  4. Оказываем помощь в подготовке всех необходимых документов для суда

    Оказываем помощь в подготовке всех необходимых документов для суда

  5. Представляем интересы клиента перед кредиторами и в Арбитражном суде

    Представляем интересы клиента перед кредиторами и в Арбитражном суде

  6. Достигаем результата. Долги клиента списаны!

    Достигаем результата. Долги клиента списаны!

Мы гарантируем списание ваших долгов в суде или вернем деньги

Нужна помощь в списании долгов?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

Сумма долга*

до 300 тыс. руб.

от 300 до 800 тыс. руб.

от 800 тыс. руб. и более