Избавляем от долгов
через банкротство физ. лиц

8 800 551 59 71

Звоните бесплатно и круглосуточно

Главная Статьи Как закрыть ИП с долгами

Как закрыть ИП с долгами

Предпринимательская деятельность не всегда оборачивается стабильной высокой прибылью. Наоборот, многим бизнесменам через некоторое время приходится думать, как закрыть ИП с долгами перед налоговой службой, Пенсионным фондом, контрагентами, банковскими организациями или работниками. Такая возможность у предпринимателя есть, рассказываем, как ликвидировать статус ИП с задолженностями самостоятельно или через суд.

Пошаговая инструкция закрытия ИП

Законом установлен алгоритм, как закрыть ИП самостоятельно по собственной инициативе.

Обратите внимание, что с сентября 2020 года ФНС сможет в принудительном порядке закрывать неработающие ИП, при следующих условиях:

  • поступление последних отчетов производилось больше 15 месяцев тому назад, в течение этого периода патент не оформлялся;
  • имеются долги по оплате налогов и сборов.

После принудительного закрытия вы физлицо попадает в черный список и зарегистрироваться повторно не сможет на протяжении 3 лет.

Если вы не ведете деятельность, лучше заранее снять свое дело с учета. При принудительном исключении долги по налогам сохраняются, дополнительно взыскиваются штрафы за все несданные декларации.

Самостоятельное прекращение деятельности субъекта предпринимательства состоит из следующих этапов:

  1. Подготовка к ликвидации.

    Перед закрытием ИП обязаны выполнить два пункта (заполнить заявление и заплатить госпошлину) — остальное можно сделать после завершения процедуры. Однако, как следует из практики, налоговые службы нередко требуют:

    • уплаты всех долгов по налогам, штрафов, пени;

    • увольнения сотрудников с последующим расчетом;

    • оплату в ФСС и ПФР;

    • сдача декларации;

    • закрытие счетов в банках;

    • снятие с регистрации контрольно-кассовых аппаратов.

    На самом деле все эти действия ИП вправе произвести и после получения документов о прекращении деятельности.

  2. Сбор документов.

    Главный документ здесь — заявление по форме 26001 (скачать образец).

    Оно нужно для прекращения коммерческой деятельности гражданина-ИП. Также нужна квитанция об оплате государственной пошлины. В настоящее время ее размер составляет 160 рублей. Получить квитанцию, произвести ее оплату можно через специальный сервис ФНС. Если закрывать ИП онлайн, то госпошлину уплачивать не нужно.

    В итоге пакет документов должен состоять из заявления и оригинала квитанции по уплате государственной пошлины с соответствующей отметкой, если вы подаете документы в налоговою на бумаге, а не онлайн.

  3. Подача документов.

    Весь собранный пакет необходимо подать в налоговую службу, ранее выполнившую государственную регистрацию. Когда предприниматель самостоятельно подает документы в ИФНС, ему не надо заверять свою подпись на заявлении. Но при предоставлении пакета документов доверенным лицом или отправке бумаг почтой нужно нотариальное заверение.

  4. Получение листа записи, подтверждающего прекращение деятельности.

    После приема пакета документов налоговой инспекцией выдается расписка, и в течение 5 дней производится закрытие ИП. Об этом направляется уведомление и лист записи ЕГРИП, которые приходят на электронную почту либо выдаются на руки заявителю.

У предпринимателя есть 4 способа ликвидации ИП на выбор:

  • Самостоятельно закрыть ИП при личном посещении госоргана. Здесь все просто — нужно подготовить пакет документации, произвести ряд подготовительных действий. В частности, уплатить налоги, уволить работников и т. д. Помимо этого, проведя всю процедуру самостоятельно, человек получает опыт, который, вполне вероятно, поможет ему в дальнейшем.

  • Закрыть дело через Госуслуги. Необходимая для этого электронная подпись ЭЦП может быть получена в одном из аккредитованных Минкомсвязи Удостоверяющих центров или МФЦ.

  • Закрыть ИП онлайн через сервис ФНС. Эта процедура даже не требует электронной подписи. Для упрощения взаимодействия налоговый орган даже предусмотрел возможность верификации заявителей в 2020 году при помощи селфи с документами.

  • Еще один вариант — услуги компании в области юридической поддержки юрлиц и предпринимателей. Подходит, если вы не хотите тратить время, либо когда ситуация сложная, и есть долги перед ПФР и ФСС за работников. Тут у регистрирующего органа могут возникнуть вопросы, и помощь специалиста окажется актуальной.

    Наши юристы бесплатно подскажут, как лучше действовать, если надо закрыть ИП с долгами перед банками или работниками — позвоните сейчас , мы рады помочь!

Сроки

Сроки рассмотрения уполномоченным органом заявок на прекращение регистрации бизнеса строго регламентированы.

ФНС должна рассмотреть заявление в течение 5 рабочих дней.

Кроме того, после подачи всех документов заявителю отводится время на добровольное погашение задолженностей и сдачу итоговой отчетности:

  • на погашение задолженностей перед ПФР отводится 14 дней с момента подачи документов на прекращение деятельности;

  • при применении упрощенной системы налогообложения декларация подается до 25 числа месяца, следующего за прекращением регистрации в налоговой;

  • при применении предпринимателем ЕНВД — до момента прекращения деятельности.

По опыту клиентов, несмотря на 5-дневный срок рассмотрения заявления в ФНС, споры с налоговой при ликвидации ИП с долгами могут растянуться на несколько месяцев. Все зависит от величины задолженностей и типа кредиторов.

Основания для закрытия ИП

Предприниматель вправе прекратить коммерческую деятельность в любой момент — объяснять причины не требуется. Здесь речь идет о добровольном закрытии ИП собственником. Но также субъект предпринимательства может быть закрыт принудительно по требованию уполномоченных органов или решению суда.

Рассмотрим основания для прекращения деятельности ИП, действительные на 2020 год:

  1. Собственное желание предпринимателя.

  2. Смерть ИП.

  3. Решение суда.

  4. Признание должника-ИП банкротом по личному заявлению, заявлению кредиторов или уполномоченного органа.

  5. В связи с аннулированием или истечением срока разрешения на временное проживание ИП-иностранца.

Последствия для предпринимателя напрямую зависят от основания прекращения регистрации. В некоторых случаях повторно открыть ИП можно только через 3 года. К примеру, при банкротстве ИП с долгами или принудительном закрытии уполномоченными органами, судом.

Налоговый период при ликвидации

При сдаче финальной отчетности обязательно нужно указать в ней налоговый период. Он зависит от применяемого режима налогообложения:

  • при УСН указывается значение 96, не 34, как обычно;

  • при ЕНВД указываются коды налогового периода 51, 54, 55, 56 — для первого, второго, третьего или четвертого квартала соответственно;

  • при ЕСХН в отчете отображается код 96;

  • при подаче декларации НДФЛ указывается код 34;

  • декларация по НДС сдается в обычном режиме.

  • финансовая отчетность по патенту и общей системе налогообложения не сдается — достаточно будет сдать указанные выше декларации (в зависимости от применяемого налогового режима).

Кроме того, при прекращении деятельности ИП обязаны отчитаться в ИФНС по страховым взносам. Вот здесь есть некоторая неясность относительно отображения кодов налоговых периодов в декларации — нередки случаи, когда каждое отделение ФНС требует отображения разных кодов.

Поэтому перед сдачей финальной отчетности рекомендуется проконсультироваться со специалистами налоговой службы.

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

Закрытие с долгами по налогам

Наличие налоговой задолженности у ИП — ситуация распространенная. Является ли действительная налоговая задолженность препятствием для закрытия личного бизнеса?

Гражданин вправе закрыть ИП с имеющимися долгами перед налоговой службой. Но избавиться от них не удастся: задолженности будут перенесены на физическое лицо.

Перед подачей документов на прекращение деятельности нужно подать налоговую декларацию за весь период. Даже если приходов и расходов не было — тогда ему придется сдать нулевую отчетность.

Если ранее предприниматель своевременно отчитывался в ФНС, то при закрытии он должен будет подать декларацию за последний налоговый период.

Если не сдать отчетность вовремя, то на предпринимателя будет наложен штраф. Итоговый размер требований будет рассчитан исходя из отраженных в отчетной документации сведений, наложенных штрафов и начисленных пени.

Другими словами, даже в случае задолженности перед налоговой закрыть действующее предприятие можно. Но долги будут перенесены на физическое лицо, которые ему все же придется погашать. Если он сделает этого добровольно, то налоговая подаст в суд, и взысканием долга будут заниматься судебные приставы.

Согласно ГК РФ, по долгам ИП физическое лицо отвечает своим имуществом. Приставы могут реализовать личную и даже часть семейной собственности в счет погашения задолженностей по частному предприятию.

С долгами перед ПФР

Недоимки в счет Пенсионного фонда также не являются причиной отказа в закрытии ИП. Если ранее в случае прекращения деятельности предприниматель был обязан предоставлять в ФНС справку об отсутствии задолженности в ПФР, то теперь она не обязательна. Однако налоговый орган запросит сам указанную справку в Пенсионном фонде, но на решение о прекращении регистрации ИП она не влияет.

Но, как и в ситуации с налоговыми задолженностями, долги в ПФР бывший предприниматель обязан будет закрыть, даже находясь в статусе физического лица. При уклонении от уплаты они будут взысканы в принудительном порядке судебными приставами.

Долги перед ФСС

На прекращение деятельности ИП задолженности перед Фондом социального страхования не влияют.

Сведения о регистрации и ликвидации ИП отсылаются в ФСС самой налоговой службой без участия предпринимателя, а сверка недоимок и платежей в Фонд не производится.

Но, как и в случае с долгами в ПФР и ФНС, недоимки перед ФСС должны быть уплачены гражданином даже после ликвидации ИП. Иначе будут взысканы в принудительном порядке.

Обратите внимание! ФНС самостоятельно запрашивает сведения о долгах перед фондами, но отчетность ПФ и соцстрах обязательно нужно сдать. Если декларации не подавались, их нужно донести за весь период, в противном случае вы получите отказ в прекращении статуса ИП.

Долги перед работниками

Среди всех кредиторов ИП только наемные работники имеют максимальные шансы на получение своих денег. После закрытия бизнеса предприниматель обязан погасить все долги по зарплате и иным социальным выплатам (больничным или отпускам) перед своими работниками.

И даже процедура банкротства предпринимателя не спасет его от этой обязанности — задолженности по заработной плате относятся к типам долговых обязательств, которые не могут быть списаны.

Но есть один нюанс: в отличие от ликвидации организаций, ИП в случае прекращения своей деятельности не обязан уведомлять сотрудников за 2 месяца до подачи заявления в налоговую. А также не должен платить им выходное пособие, как это обязаны делать юридические лица. Такая обязанность возникает, только если это прямо предусмотрено трудовым договором.

При этом закрыть ИП гражданину ничто не мешает — налоговый орган не вправе отказать по причине долгов перед работниками. Аналогично другим типам недоимок, погашать задолженности бывшему предпринимателю придется из личного кармана физического лица. А бывшие работники вправе:

  • обратиться в суд за принудительным взысканием зарплаты,

  • подать на признание банкротства ИП или бывшего ИП-работодателя.

Долги по кредитам

Кредитные и прочие долги не препятствуют закрытию ИП — налоговая инспекция даже не проверят их при рассмотрении заявления. Но с закрытием субъекта предпринимательства задолженности не исчезнут — платить их придется физическому лицу.

Банки, равно как и арендодатели или поставщики, находятся в проигрышном положении по сравнению с другими типами кредиторов. Ведь удовлетворение их требований производится только после погашения недоимок по налогам и выдачи работникам заработной платы.

В случае банкротства ИП шансы вернуть деньги у банков минимальны — обычно их требования удовлетворяются не более, чем на 5%. Остальной долг просто списывается. Это не касается залоговых кредиторов, выдавших предпринимателю кредит под залог имущества.

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

Ответственность

Недоимки по налогам и отчислениям в бюджетные фонды — это нарушение, предусматривающие привлечение предпринимателя к ответственности.

Последствия напрямую зависят от величины и типа задолженности:

  • Начисление пени. Если просрочка по уплате взносов не превышает 31 дня, то размер пени составляет 1/300 от величины задолженности. При просрочке свыше 31 календарного дня ее размер увеличивается до 1/150.

  • Наложение штрафа. Если предприниматель не исполнил свои обязанности по уплате взносов ненамеренно или уплатил налоги лишь частично, то размер штрафа составит 20% от суммы долга. Если он делает это умышленно, то размер штрафа вырастет до 40 от суммы недоимки.

  • Привлечение к уголовной ответственности. Статьи 198 и 199.2 УК РФ предусматривают наказание в виде штрафа, принудительных работ или лишения свободы. Конкретный вид наказания определяется исходя из размера недоимки и обстоятельств, ее вызвавших.

Взыскание пени, штрафа или основной суммы долга с предпринимателя осуществляется в следующем порядке:

  1. Первоначально должнику направляется требование об уплате задолженностей в указанные сроки.

  2. В случае неисполнения им требований в установленные сроки производится принудительное списание средств с расчетного счета предпринимателя путем выставления банку инкассового поручения.

  3. Если денег на счете не оказалось, или их недостаточно для полного погашения задолженности, то ФНС и ПФР подают на должника-предпринимателя в суд.

  4. Далее взысканием недоимки занимаются судебные приставы-исполнители либо исполнительный лист направляют в банк для списания денег с личного счета.

Поэтому платить долги все же придется, даже после прекращения коммерческой деятельности и закрытия ИП. Если этого не делать, то итоговая сумма задолженности увеличится за счет штрафов и пени.

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

Списываются ли долги после закрытия

Ликвидация ИП подразумевает лишь прекращение коммерческой деятельности гражданина в статусе индивидуального предпринимателя. Но от долгов это его не освобождает. В частности, после закрытия ИП физическое лицо будет обязано возвратить следующие виды задолженностей:

  • недоимки в бюджет и внебюджетные фонды, в том числе начисленные на них пени и штрафы;

  • задолженности перед поставщиками, арендодателем, покупателями, иными контрагентами;

  • долги по заработной плате в пользу работников, налоговые и пенсионные взносы за них;

  • банковские кредиты и займы.

Нужно помнить, что в отличие от учредителей юридического лица, индивидуальный предприниматель по долгам отвечает своим имуществом. Если денег на счетах ИП окажется недостаточно для погашения задолженности, на принадлежащее ему имущество может быть также наложено взыскание судебными приставами.

Если бывший ИП не погасит все долги в добровольном порядке или хотя бы не договорится с кредиторами о порядке и сроках их возврата, конфискации имущества будет сложно избежать.

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП

Стоит выделить основания для отказа в приеме заявления на ликвидацию ИП:

  • ошибки при заполнении заявления: неверно указанные сведения, опечатки, отсутствующая подпись и другие;

  • неоплата пошлины на закрытие, чаще всего это ошибка в реквизитах (проверяйте КБК);

  • несвоевременная подача отчетности или ошибки в ней.

При отказе налоговой в прекращении регистрации предпринимателю отводится три рабочих дня на устранение недочетов.

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП

Проверить задолженности и подать обращение в налоговую гражданин-ИП может по интернету.

Если же причинами прекращения коммерческой деятельности являются большие задолженности, то гражданину есть смысл обанкротить ИП. При банкротстве ИП с долгами статус ликвидируется автоматически.

Но важно понимать, что эта процедура предусматривает конфискацию принадлежащего как предпринимателю, так и физическому лицу имущества для продажи на торгах. Все вырученные деньги будут направлены на погашение долговых обязательств.

Это позволит избавиться от задолженностей, возникших в результате ведения коммерческой деятельности, и от личных потребительских долгов гражданина. Но в ходе банкротства ИП не будут списаны долги по заработной плате наемным работникам.

Как узнать, есть ли задолженность

У предпринимателя есть немало доступных способов узнать о наличии текущих долгов. Наиболее простыми и популярными стали:

  • Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Посредством кабинета предприниматель может узнать все о текущих задолженностях и способах их оплаты, сформировать квитанции, подать обращение в налоговую службу.

  • Портал Госуслуги. На Госуслугах можно узнать про налоговые и судебные задолженности, подать документы на закрытие ИП. Для полного доступа к сервису необходима регистрация и получение электронной цифровой подписи.

  • Сайт ФССП России. Воспользовавшись сервисом банка данных исполнительных производств, гражданин сможет узнать все о просуженных и переданных на исполнение судебным приставам долгах. Доступ к сервису бесплатный, не требует регистрации, вся информация отображается моментально в режиме онлайн.

  • Посещение районного отдела ФНС России. Сотрудники налоговой службы подробно расскажут о задолженностях, сформируют платежные документы.

Не знаете, как закрыть ИП с долгами по налогам или что делать с взятыми на развитие бизнеса кредитами? Наши юристы избавят вас от проблемных задолженностей через признание банкротства. Для бесплатной консультации позвоните нам по телефону или задайте интересующий вас вопрос через форму онлайн-связи.

Видео: наши услуги по банкротству физ. лиц

темы:

ИП

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

2 Комментария

  • Дмитрий

    16.06.2020, в 17:45

    Подскажите, как разобраться. Я ИП, занимался мелкой торговлей. Собираюсь закрываться, у меня был оформлен один сотрудник, перед ним долг за 2 мес зарплаты, тк мне не с чего ее платить. Сейчас работа уже прекращена, собираюсь только закрыть ИП. Также есть долги по двум кредитам, поэтому я хочу потом еще банкротиться. Спишут ли мне долги и за сотрудника?

    • Алексей, финуправляющий Дмитрий

      16.06.2020, в 21:38

      Добрый день, Дмитрий! Нет, Вам спишут кредиты, но не долги перед бывшими работниками, они останутся и после банкротства. Рекомендую в первую очередь закрыть этот долг и потом обращаться за признанием несостоятельности.

Выигранные дела

Наша судебная практика

Как мы работаем

  1. На бесплатной консультации подробно разбираем сложившуюся ситуацию. Ищем наиболее оптимальные варианты решений

    На бесплатной консультации подробно разбираем сложившуюся ситуацию. Ищем наиболее оптимальные варианты решений

  2. Оговариваем комплекс услуг, фиксируем все договоренности документально. Заключаем договор

    Оговариваем комплекс услуг, фиксируем все договоренности документально. Заключаем договор

  3. Предоставляем личного менеджера, помогаем подобрать финансового управляющего

    Предоставляем личного менеджера, помогаем подобрать финансового управляющего

  4. Оказываем помощь в подготовке всех необходимых документов для суда

    Оказываем помощь в подготовке всех необходимых документов для суда

  5. Представляем интересы клиента перед кредиторами и в Арбитражном суде

    Представляем интересы клиента перед кредиторами и в Арбитражном суде

  6. Достигаем результата. Долги клиента списаны!

    Достигаем результата. Долги клиента списаны!

Если что-то пойдет не так, мы вернем Вам деньги

Нужна помощь в списании долгов?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.