Избавляем от долгов
через банкротство физ. лиц

8 800 551 59 71

Звоните бесплатно и круглосуточно

Главная Статьи Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам: последствия в 2020 году

Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам: последствия в 2020 году

Когда вы становитесь индивидуальным предпринимателем, вы берете на себя определенные обязательства. Бизнес можно не вести, но подача деклараций в налоговую и оплата взносов во внебюджетные фонды становятся прямой обязанностью. Ошибки и игнорирование НК, ГК приводит к печальным последствиям. Закрыть ИП с налоговыми долгами может оказаться непросто.

В этой статье поговорим о том, в каких ситуациях возможна ликвидация без признания банкротства, как будет осуществляться процедура при долгах, расскажем о сроках и о возможностях списания долговых обязательств.

Когда можно закрыть ИП

Предприниматель может накопить долги перед разными контрагентами и фондами:

  • в ФНС, ФСС, ПФР;

  • в банки и МФО;

  • поставщикам: от водоканала по бизнес-партнеров.

Но закрытие ИП зависит от разновидности образовавшегося долга.

Какие долги ИП не помешают закрыть статус самостоятельно:

  • перед контрагентами — например, перед поставщиками;

  • перед банками и кредитными организациями, даже если речь идет о договорах поручительства или о залоговых кредитах;

  • перед бывшими сотрудниками;

  • перед Федеральной налоговой службой. Заметим, что ФНС потребует оплаты долга. Но отказать в ликвидации на этом основании они не могут.

Закрыть ИП нельзя, если числятся долги в ПФР и в ФСС за бывших работников. То есть не выплачивать людям заработную плату бизнесмен может, и ему даже удастся закрыть статус. Но если не сдавать декларации по отчислениям с заплаты сотрудников и не выплачивать взносы, ИП попросту не сможет закрыть статус предпринимателя — получит отказ.

В таком случае остается только один способ избавиться от задолженности — будучи в статусе ИП, обратиться за признанием банкротства в Арбитражный суд.

Как узнать о долгах до и после прекращения деятельности

Существует 2 способа узнать задолженность до ликвидации статуса:

  1. Самое простое — бухгалтерская отчетность.

  2. Подать запрос в ФНС или в конкретный фонд. Еще лучше самостоятельно посетить орган и получить полные данные по платежам.

Что касается долгов в банки и других типов задолженностей — их можно узнать, связавшись непосредственно с кредиторами.

Как после закрытия узнать об оставшихся долгах:

  • подав запрос в соответствующие фонды, либо лично посетив для проведения сверки;

  • из претензионных писем, которые шлют кредиторы перед началом судебного производства;

  • из искового документа, который направляется предпринимателю вместе с повесткой о дате судебного заседания по принудительному взысканию долга;

  • из исполнительного листа, который направляется ФССП.

Таким образом, после ликвидации у предпринимателя могут остаться долги:

  • перед ФНС;

  • перед бывшими работниками;

  • перед банком и иными кредитными организациями;

  • перед контрагентами.

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

Что делать, если есть долги по налогам

Даже если предприниматель не ведет деятельность, он обязан подавать декларации и оплачивать взносы. Если у вас кроме налогов нет долгов по выплатам, вы можете закрыть статус ИП. Рекомендуем придерживаться следующего порядка ликвидации.

  1. Если есть работники, за 2 недели до увольнения сообщить в Центр занятости о намерении закрыть статус.

    Оформить приказ об увольнении в связи с ликвидацией и ознакомить с ним сотрудников под роспись.

  2. Оплатить за работников итоговые взносы в ФСС и Пенсионный фонд.

  3. Рассчитать сотрудников согласно ТК РФ: выплаты по заработной плате, выходные пособия, компенсации за больничные и неиспользованные отпускные дни.

  4. Подать соответствующую декларацию в ФНС.

  5. Оплатить госпошлину 160 рублей, если подача документов будет осуществляться на бумаге. Реквизиты представлены на сайте ФНС.

  6. Заполнить заявление по форме Р26001.

  7. Подать пакет документов в ФНС.

Если вы собираетесь закрыть ИП дистанционно, без посещения налоговой инспекции, вам не придется уплачивать госпошлину, но нужно позаботиться о создании электронно-цифровой подписи.

  1. Заходите на портал госоргана в раздел «Прекращение деятельности ИП»,

  2. Подаете заявление и документы, заверяете их ЭЦП.

  3. Ждете закрытия статуса.

По окончании вам должны прислать выписку и лист записи об исключении ИП из из ЕГРИП.

Важно подать декларацию в ФНС до 25 числа следующего месяца после закрытия.

Несмотря на ликвидацию статуса предпринимателя, долги у него остаются. При несвоевременной оплате долга дополнительно начисляются пени. Федеральная налоговая служба обычно не спешит проводить принудительное взыскание через суд. Какие меры применит госорган:

  • инспекция будет слать уведомления о росте задолженности;

  • вас будут информировать о претензиях любыми доступными способами.

  • ФНС обращается в суд с целью принудительного взыскания долга;

  • налоговая подает на банкротство бывшего предпринимателя.

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

Что делать, если долг у приставов

Если налоговая инстанция обратилась в суд, далее соблюдается следующий порядок:

  • проводится заседание, суд выясняет обстоятельства неуплаты и просрочки;

  • выносится соответствующее решение или судебный приказ, копии направляют ФНС и должнику;

  • после вступления в законную силу ФНС получает судебный приказ или исполнительный лист и передает документ в ФССП;

  • пристав возбуждает исполнительное производство, направляет сторонам копии постановления;

  • должнику предоставляется 5 дней для самостоятельной оплаты долга;

  • если должник не гасит долг добровольно в пятидневный срок, пристав инициируют принудительное взыскание. Взимается исполнительский сбор.

В дальнейшем приставы могут применять меры:

  • по обеспечению сохранности имущества должника;

  • в виде принудительного взыскания: имущество изымают с целью дальнейшей продажи; деньги перечисляют на счет кредитора без согласия должника;

  • в виде запретов и ограничений: могут лишить водительских прав или права покидать территорию страны, сделав должника «невыездным».

Что делать? Должнику остается:

  • платить согласно принятым мерам: смириться с ежемесячным взысканием из доходов;

  • обратиться в суд за законной отсрочкой ввиду тяжелых материальных обстоятельств;

  • признать себя банкротом и списать долги.

Заметим, что приставы обязаны соблюдать порядок очередности, установленный ст. 111 № 229-ФЗ (он актуален и в банкротстве — ст. 213.27 ФЗ №127):

  1. Сначала удовлетворяются алименты, долги по совершенным преступлениям, связанным с причинением вреда третьим лицам.

  2. Далее удовлетворяются требования по выплате заработной платы и компенсаций бывшим сотрудникам.

  3. Далее — долги во внебюджетные фонды.

  4. Дальше — остальные требования кредиторов.

Порядок очевидный: в приоритете требования детей и пострадавших лиц; и только после полного погашения этих долгов возможен переход к кредиторам в следующих очередях.

Заметим, что в 2020 году бизнесменов в наиболее пострадавших от коронавируса отраслях защищает мораторий на:

  • принудительное взыскание имущества ИП;

  • признание банкротства ИП кредиторами;

  • обращение взыскания на залоги.

Мораторий действует в течение полугода, он был введен 3 апреля 2020 года в связи со вспышкой коронавируса, из-за чего существенно пострадал малый бизнес.

Проверить себя и своих контрагентов на банкротный мораторий можно на сервисе ФНС, рекомендуем сделать это, чтобы оценить ситуацию.

Подробнее мы рассказали здесь.

Ответственность ИП по долгам и последствия

Предлагаем рассмотреть, какие виды ответственности подстерегают нерадивого бизнесмена. Закон четко указывает, что ИП отвечает по долгам своим имуществом, тогда как учредители ООО — уставным капиталом (но опять же, тут нюанс: есть еще и субсидиарная ответственность, не все так просто).

Итак, ИП закрылось, а долги остались. Далее наступает ответственность, которая существует в 4 разновидностях.

  1. Административная. Может образоваться, если ИП нарушил КоАП, например:

    • Просрочил отчетность

    • изменил деятельность без переоформления документов;

    • на работу приняты люди с нарушением миграционного законодательства;

    • не подано извещение об установленной кассовой машине.

    Обычно максимальное наказание за такие действия — штраф, который необходимо оплатить в течение 2 лет.

  2. Гражданско-правовая. Наступает, если образуются задолженности:

    • перед поставщиками и контрагентами;

    • перед бывшими работниками;

    • перед банками и кредитными компаниями.

    Соответственно, у каждого из кредиторов остается право:

    • Обратиться в суд и в ФССП за принудительным взысканием.

    • Обратиться в АС за признанием несостоятельности бизнесмена

  3. Субсидиарная.

    Наступает, если физлицо признали виновным в доведении ООО / АО до банкротства. В частности, если он являлся учредителем, был директором или имел иное отношение к управлению.

    Ответственность выражается в штрафных санкциях, переходе долга компании на виновника «торжества». Списать долг нельзя, он остается даже после смерти ИП, если найдутся наследники, которые вступят в права наследования.

  4. Уголовная:

    • при обмане потребителей;

    • при отмывании доходов, полученных преступным путем;

    • при мошеннических действиях;

    • при незаконном сбыте;

    • при злостном уклонении от уплаты налогов;

    • при нарушении ОТ;

    • при долгах по зарплатам;

    • при незаконном экспорте

    • при различных несчастных случаях на производстве по вине компании.

Предприниматель может подвергнуться аресту, конфискации, штрафам и лишению свободы.

Если же образовались долги по налогам у ИП, и прошло больше 5 лет, можно рассчитывать на списание. Заметим, что Правительством РФ был издан Указ об амнистии, которая проводится в отношении безнадежных налоговых долгов.

Особенности банкротства ИП с долгами по налогам и страховым взносам

Итак, давайте рассмотрим, как будет осуществляться списание долгов ИП по налогам, по страховым и другим видам задолженностей. Сначала определим принципиальную разницу в банкротстве физического лица и ИП.

На процедуру списания лучше подавать заявление уже без статуса предпринимателя.

Преимущество заключается:

  • в упрощении и уменьшении сроков рассмотрения дела;

  • если подавать заявление как ИП, то одним из последствий банкротства будет запрет на осуществление деятельности предпринимателя в течение 5 лет. Если вы банкротитесь как физлицо, запрет не вводится.

Таким образом, сначала необходимо закрыть ИП, а потом подаваться на банкротство. Интересно, что при прошедших сроках исковой давности по налогам и при долгах по страховым взносам 3 года банкротство не обязательно — ФНС, ПФР и ФСС не сможет взыскать денежные средства. При условии, что нет исполнительного производства.

Этапы банкротства

  1. Подготовка. За банкротством вправе обратиться:

    • сам должник, если размер долга больше 350 000 рублей, и четко прослеживаются признаки неплатежеспособности;

    • кредиторы: налоговая инспекция, банки, если долг составил больше 500 000 рублей, а платежи по долгам не вносятся больше 90 дней.

    Желательно самостоятельно обратиться за процедурой. Вы можете это сделать, будучи в статусе ИП и в качестве физлица. Таким образом, вы обретете право на выбор финансового управляющего, исключите риски затягивания дела и слишком больших имущественных потерь.

    Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам: последствия в 2020 году

    На этапе подготовки:

    • составляется заявление и готовятся документы по долгам, финансовая документация и иные сведения, имеющие отношение к банкротству;

    • оплачивается работа финансового управляющего и госпошлина.

  2. Далее документы подаются в Арбитражный суд по месту регистрации должника. Суд рассматривает поданные документы и назначает дату первого заседания. На него повесткой вызывают всех участников процесса.

  3. На заседании судья определяет процедуру, которая будет вводиться в отношении должника: реструктуризация долгов или реализация имущества. В 85% случаев вводится реализация, которая и означает фактическое банкротство.
  4. Далее назначенный финуправляющий проводит ряд мероприятий, установленных законодательством: проверяет имущественное положение должника, включает доходы и денежные средства, имущество человека в конкурсную массу, подает публикации, проводит собрания кредиторов. Заметим, что многие кредиторы пользуются судебным представительством, и вместо них собрания посещают опытные юристы.

  5. Если есть конкурсная масса, пригодная для продаж, проводятся торги. Вырученные деньги распределяются между кредиторами в порядке очередности. Выигрышное положение имеют залоговые кредиторы: им причитается 80% от реализованного имущества в залоге. Также оплачиваются судебные расходы, вознаграждение для управляющего: 7%.

  6. Дело завершается, долги подлежат списанию.

Спишут ли все долги по ИП: ФССП, ФНС, ПФР, зарплаты сотрудникам?

Обязательному списанию подлежат:

  • кредиты;

  • штрафы;

  • долги перед контрагентами;

  • долги по внебюджетным фондам — ФСС, ПФР;

  • долги перед ФНС.

Списать в банкротстве нельзя:

  • долги по субсидиарной ответственности;

  • невыплаченные зарплаты, выходные пособия, отпускные, компенсации за больничные дни;

  • долги, связанные с личностью: компенсации по преступлениям против здоровья, жизни третьих лиц; грубое причинение вреда чужому имуществу;

  • долги по алиментам.

Сроки

Процедура банкротства длится в среднем 8-10 месяцев. Минимальный срок — 6 месяцев. Затягивания обусловлены обжалованиями, обращением в вышестоящие инстанции, иногда — неликвидностью имущества в конкурсной массе.

Если статус ИП ликвидирован до процедуры, это уменьшает сроки. Также, если должник выступает инициатором своего банкротства, это положительно сказывается на сроках. Если человек вступил в процедуру как ИП, то после завершения дела ему нельзя в течение 5 лет вести предпринимательскую деятельность снова.

Долги могут образоваться у многих бизнесменов, но кто-то успешно их возвращает, кто-то ищет альтернативные варианты по типу мирового соглашения; а кому-то остается один вариант — признать банкротство и списать просроченные обязательства. Мы рекомендуем прибегать к последнему способу, если нет иных выходов, и улучшения финансового положения не предвидится.

Если вам нужна помощь в борьбе с представителями ФНС, вы хотите поскорее избавиться от статуса ИП и долгов — мы знаем, как оказать эффективную помощь и освободиться навсегда.

Видео: наши услуги по банкротству физ. лиц

темы:

ИП

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

0 Комментариев

Выигранные дела

Наша судебная практика

Как мы работаем

  1. На бесплатной консультации подробно разбираем сложившуюся ситуацию. Ищем наиболее оптимальные варианты решений

    На бесплатной консультации подробно разбираем сложившуюся ситуацию. Ищем наиболее оптимальные варианты решений

  2. Оговариваем комплекс услуг, фиксируем все договоренности документально. Заключаем договор

    Оговариваем комплекс услуг, фиксируем все договоренности документально. Заключаем договор

  3. Предоставляем личного менеджера, помогаем подобрать финансового управляющего

    Предоставляем личного менеджера, помогаем подобрать финансового управляющего

  4. Оказываем помощь в подготовке всех необходимых документов для суда

    Оказываем помощь в подготовке всех необходимых документов для суда

  5. Представляем интересы клиента перед кредиторами и в Арбитражном суде

    Представляем интересы клиента перед кредиторами и в Арбитражном суде

  6. Достигаем результата. Долги клиента списаны!

    Достигаем результата. Долги клиента списаны!

Если что-то пойдет не так, мы вернем Вам деньги

Нужна помощь в списании долгов?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит Вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.