Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам: варианты в 2024 году

Регистрируя ИП, вы берете на себя обязательства. Бизнес можно не вести, но подача деклараций в налоговую и оплата взносов во внебюджетные фонды становятся прямой обязанностью. Закрыть ИП с налоговыми долгами и расплачиваться как физлицо или списать недоимки через банкротство — как действовать по закону? Рассказываем, когда возможна ликвидация без банкротства, как будет осуществляться процедура банкротства при долгах, и как списать долги ИП через МФЦ по внесудебной схеме.

Когда можно закрыть ИП

Предприниматель может накопить долги перед частными контрагентами и бюджетом. Порядок закрытия ИП зависит от долга. НЕ ПОМЕШАЮТ ЗАКРЫТЬСЯ самостоятельно долги:

• перед контрагентами — например, перед поставщиками, арендодателем;

• перед банками, даже если выдан кредит на развитие бизнеса, поручительство или оборудование передано в залог;

• перед сотрудниками;

• перед Федеральной налоговой службой, ФСС, ПФР. ФНС потребует оплатить недоимку, но отказать в ликвидации не сможет.

Чтобы избавиться от задолженностей, придется обратиться за признанием банкротства в арбитражный суд или в МФЦ.

Списать долги ИП по закону о банкротстве

Как узнать о долгах до и после прекращения деятельности

Чтобы уточнить задолженность до ликвидации статуса, подайте запрос в ФНС или в конкретный фонд:

1. онлайн через сервис, на котором сдаете отчетность, — ответ придет через 3 дня;

2. отправить письмом по почте либо лично отнести в канцелярию.

Долги в банке и поставщикам нужно узнавать напрямую у кредиторов.

Как после закрытия ИП узнать о долгах:

• онлайн-запрос в фонды, либо личное посещение для сверки расчетов;

• из претензионных писем, которые пришлют кредиторы;

• из иска, который предприниматель получит вместе с повесткой о дате судебного заседания по принудительному взысканию долга;

• от ФССП, если долг уже взыскан.

Что делать, если есть долги по налогам

Даже если предприниматель не ведет деятельность, он обязан подавать декларации и уплачивать взносы. Если у вас долг по налогам, вы вправе закрыть ИП. Как это сделать?

1. Если есть работники, за 2 недели до увольнения сообщить в Центр занятости о намерении закрыть статус.

   Скачать образец уведомления ЦЗН о предстоящем увольнении работников (21.8 КБ)

   Оформить приказ об увольнении в связи с ликвидацией и ознакомить с ним сотрудников под роспись.

2. Оплатить за работников итоговые взносы в ФСС и Пенсионный фонд.

3. Рассчитать сотрудников согласно ТК РФ: выплаты по заработной плате, выходные пособия, компенсации за больничные и неиспользованные отпускные дни.

4. Сдать декларацию в ФНС, провести сверку.

5. Заполнить заявление по форме Р26001.

6. Подать пакет документов в ФНС.

Чтобы закрыть ИП онлайн, не нужно уплачивать госпошлину и вообще выходить из дома:

1. Заходите на портал госоргана в раздел «Прекращение деятельности ИП»,

2. Подаете заявление и документы, заверяете их ЭЦП либо прикрепляете скан паспорта и селфи с оригиналом паспорта.

3. Ждете 5 дней до закрытия статуса. По окончании вам пришлют выписку и лист записи об исключении ИП из из ЕГРИП.

Важно отправить декларацию в ФНС до 25 числа следующего месяца после закрытия. Несмотря на ликвидацию статуса предпринимателя, долги у него остаются. При несвоевременной оплате долга начисляются пени. Федеральная налоговая служба сначала пришлет требование о погашении недоимки.

Вас информируют о претензиях на госуслугах, по почте и в программе тензор/контур. Затем ФНС вынесет постановление о принудительном взыскании долга, отправит его приставам.

Налоговая подает на банкротство бывшего предпринимателя, если сумма долга по налогам более 500 000 рублей.

Подайте на банкротство раньше ФНС

Что делать, если долг у приставов

Если налоговая обратилась в суд, далее соблюдается следующий порядок:

• суд выясняет обстоятельства, выносит решение или приказ, копии направляют ФНС и должнику;

• после вступления в законную силу ФНС получает судебный приказ или исполнительный лист и передает документ в ФССП;

• пристав возбуждает исполнительное производство, направляет сторонам копии постановления;

• должнику предоставляется 5 дней для добровольной оплаты долга;

• если ИП не гасит долг в пятидневный срок, пристав инициируют принудительное взыскание. Взимается исполнительский сбор — 7%.

Что могут сделать приставы:

• арестовать деньги на счетах и имущество, даже необходимое для работы ИП;

• изъять имущество и продать с торгов;

• лишить водительских прав или права покидать территорию страны.

Что делать должнику? Придется заплатить разом или договориться о ежемесячном взыскании из доходов, либо:

• обратиться в суд за отсрочкой ввиду тяжелых материальных обстоятельств;

• признать себя банкротом и списать долги.

Приставы обязаны соблюдать порядок очередности, установленной ст. 111 № 229-ФЗ (он актуален и в банкротстве — ст. 213.27 ФЗ №127):

1. Сначала удовлетворяются алименты, долги по компенсации вреда третьим лицам — например, покупателям или сотруднику в связи с травмой на производстве.

2. Далее идут требования по выплате заработной платы и компенсаций сотрудникам.

3. Затем долги во внебюджетные фонды.

4. Дальше — остальные требования кредиторов.

Порядок очевидный: в приоритете требования детей и пострадавших лиц. После полного погашения этих долгов возможен переход к кредиторам в следующих очередях.

Ответственность ИП по долгам и последствия

Какие виды ответственности ждут бизнесмена? По закону ИП отвечает по долгам всем имуществом, то есть за долги по налогам или перед поставщиком приставы арестуют счета, а если денег нет — заберут машину, катер или гараж, которые к бизнесу не имеет отношения.

ИП закрылось, а долги остались — ответственность следующая:

1. Административная — если ИП нарушил КоАП, например:

   • просрочил отчетность;

   • неправильно оформил работника-мигранта;

   • не подал извещение о кассовой машине.

   Обычно наказание за такие действия — штраф, который можно списать через банкротство.

2. Гражданско-правовая. Наступает, если образуются задолженности:

   • перед поставщиками и контрагентами;

   • перед работниками;

   • перед банками и кредитными компаниями.

   Они могут взыскивать долг через суд и ФССП либо начать банкротство бизнесмена, если долг без процентов превысил 500 000 рублей, и просрочка длится 3 месяца.

3. Субсидиарная.

   Физлицо признали виновным в доведении ООО/АО до банкротства. Т.е. человек являлся учредителем или директором, либо иначе мог управлять организацией.

   Ответственность выражается в переходе долга компании на управленца, который сознательно довел компанию до банкротства, рассчитывая не платить долги. Списать субсидиарную ответственность нельзя, она остается даже после смерти ИП, если наследники вступят в права наследования.

4. Уголовная. Преступника ждет арест, конфискация товара, штраф или лишение свободы.

Если образовались долги по налогам у ИП, и прошло больше 5 лет, можно рассчитывать на списание. Правительство РФ подписало Указ об амнистии, которая проводится в отношении безнадежных налоговых долгов, которые образовались до 2015 года.

Банкротство ИП с долгами по налогам и страховым взносам через арбитражный суд

Как происходит списание долгов ИП по налогам, по страховым, пенсионным недоимкам в бюджет?

Банкротство ИП проходит в арбитражном суде, где предпринимателя представляет юрист, а дело ведет финансовый управляющий. От ПФР, ФСС и налоговой в суд ходит сотрудник ФНС, который старательно доказывает, что неуплата налогов — это недобросовестность, и списывать недоимки нельзя.

Банкротный юрист нужен, чтобы убедить суд, что предприниматель не мошенник, и бизнес прогорел из-за пандемии, скачка валют или по причине экономического просчета. Да, не каждое дело успешно, бизнесмены разоряются, это нормально — суд списывает долги, если человек не занимался мошенничеством, а просто неудачно вложился.

В чем разница при банкротстве физического лица и ИП? Заявление в суд лучше подавать уже без статуса предпринимателя, т.к. если подавать заявление как ИП, последствием банкротства будет запрет на регистрацию предпринимателя в течение 5 лет. Если вы банкротитесь как физлицо, запрет не вводится. Лучше закрыть ИП, а потом подавать на банкротство.

Этапы банкротства в суде

1. Подготовка. За банкротством вправе обратиться:

   • сам должник, если размер долга больше 350 000 рублей, и есть признаки неплатежеспособности;

   • кредиторы: налоговая инспекция, банки, если долг больше 500 000 рублей, а платежи не вносятся 90 дней.

2. Желательно самостоятельно обратиться за процедурой — ваш юрист выберет финансового управляющего и исключит риск затягивания дела, подготовит имущество и документы к разбирательству.

   

   Право на банкротство ИП

   На этапе подготовки:

   • составляется заявление и готовятся документы по долгам, финансам, налогам, декларации и сверки с фондами, и иные сведения, имеющие отношение к банкротству;

   • оплачивается работа финансового управляющего.

   Документы подаются в арбитражный суд по месту регистрации ИП. Суд рассматривает назначает дату первого заседания.

3. На заседании судья определяет процедуру: реструктуризация долгов или реализация имущества, и назначает финуправляющего.

4. Финуправляющий проверяет имущественное положение должника, включает его доходы деньги и имущество в конкурсную массу, организует торги, подает публикации, проводит собрания кредиторов. От банков, поставщиков и налоговой в собраниях участвуют юристы, которые возражают против списания долгов.

   Должник не может голосовать на собрании, поэтому важно иметь опытного юриста, который будет в суде добиваться освобождения от долгов неплатежеспособного ИП.

5. Если есть имущество для продажи, проводятся торги. Вырученные деньги распределяются между кредиторами в порядке очередности. Выигрышное положение имеют залоговые кредиторы: им причитается 80% от реализованного имущества в залоге. Также оплачиваются судебные расходы, вознаграждение для управляющего: 7%.

6. Дело завершается, долги подлежат списанию.

Спишут ли все долги по ИП: ФССП, ФНС, ПФР, зарплаты сотрудникам?

Обязательному списанию подлежат:

• кредиты;
• штрафы;
• долги перед контрагентами;
• долги ФСС, ПФР, ФНС.

Списать в банкротстве нельзя:

• субсидиарную ответственность;
• невыплаченные зарплаты, выходные пособия, иные компенсации работникам;
• компенсации вреда здоровью и имуществу;
• долги по алиментам.

Сроки

Процедура банкротства длится в среднем 8-10 месяцев. Минимальный срок — 6 месяцев. Дело длится дольше, если подаются апелляционные и кассационные жалобы, если много споров и имущества для продажи — торги занимают 2-3 месяца.

Признать ИП банкротом и списать долги от 500 тысяч рублей

Внесудебное банкротство ИП: без суда и следствия?

Если прибыли нет, предприниматели могут пройти процедуру признания банкротства в МФЦ бесплатно и без суда с сентября 2020 года. Сумма задолженностей под списание должна быть от 50 000 до 500 000 рублей.

То есть можно списать долги по взносам в ПФР, ФСС, налоги, ЖКХ или небольшой кредит. Нельзя списать долги по зарплате работникам и алименты.

Внесудебное банкротство ИП через МФЦ возможно, если:

• Предприниматель не владеет имуществом, которое можно продать с целью погашения задолженностей. У него может быть квартира или земельный участок с домом (единственное жилье), не более того.

• У предпринимателя нет доходов для погашения задолженности. Возможен доход в пределах МРОТ по региону — например, вы подрабатываете как самозанятый, получаете пенсию или пособие по безработице.

• Хотя бы одно исполнительное производство закрыто в связи с отсутствием имущества — по ч.4 п.1 ст. 46 ФЗ №229. Важно, чтобы после не открывались новые производства.

Процедура длится 6 месяцев, она проходит через МФЦ, без участия суда. Не привлекается финансовый управляющий — имущество не изымают, счета не блокируют, т. к. пристав уже установил, что продавать нечего.

Процедура банкротства в МФЦ проста, с ней справится даже ребенок. Нужно заполнить документы для внесудебного списания долгов:

Взять с собой в МФЦ паспорт с пропиской или паспорт и справку о регистрации, если подаете по месту временного проживания. Больше ничего не нужно.

Подготовить документы для внесудебного банкротства ИП

Инструкция бесплатного списания кредитов, штрафов налогов и взносов ИП в 2024 году:

1. Составляем перечень кредиторов — в таком же виде, как по заявлению на признание банкротства в суд. Указывается количество кредиторов, суммы задолженностей, начисленные пени, даты возникновения долгов.

2. Записываемся в МФЦ своего региона на прием.

3. В назначенное время берем паспорт и перечень кредиторов, отправляемся к сотруднику центра. На приеме пишем заявление по предоставленному шаблону.

4. В течение 4 дней проводится проверка — закрыты ли испол. производства, а также регистрация должника в регионе МФЦ и не подано ли на его банкротство в суд. Если человек подходит под критерии банкротства, на ЕФРСБ делается публикация о начале внесудебного банкротства.

5. Далее процедура длится полгода. В этот период кредиторы могут проверять правильность сведений в ЕФРСБ о долгах бывшего ИП, а также вправе смотреть информацию об имуществе банкрота в Росреесте, ГИБДД, МВД.

   Если они найдут нарушения — например, предприниматель скрыл имущество в другом регионе или «забыл» кредитора, чтобы влезть в лимит 500 тыс. — будет подана жалоба, и внесудебное банкротство прекратят.

   Кредиторы вправе оспаривать сделки при внесудебном банкротстве и требовать введения обычного судебного банкротства.

6. Если жалоб не было, разорившийся предприниматель через полгода признается банкротом. Статус ИП закрывает налоговая на основании распоряжения МФЦ. Бывшему ИП списывают долги, которые он указал в перечне кредиторов.

Предприниматели реже обращаются за внесудебным банкротством, так как они часто не соответствуют законодательным критериям.

В течение 5 лет после банкротства нельзя снова регистрировать ИП и 3 года нельзя быть генеральным директором в ООО. Но можно работать по трудовому договору кем угодно или быть самозанятым.

Списать долги ИП через МФЦ вы сможете бесплатно. Не нужно платить при подаче заявления, при включении в реестр или в других ситуациях. Эта процедура подойдет предпринимателям, которые:

• не вели деятельность, но накопился долг ПФР;

• только открылись, но в связи с кризисом не смогли удержаться на рынке.

Долги случаются у многих бизнесменов — здорово, если вы можете их выплатить. Если нет — наша компания помогает признать банкротство и списать неподъемные обязательства. Это законное и нормальное поведение.

Если платить нечем — не надо давать пустых обещаний, не стоит брать кредиты, чтобы расплатиться, и в итоге утопать в долгах, закладывать квартиру, бегать от коллекторов. Действуйте открыто, закон защищает граждан, которые не могут исполнять обязательства.

Видео: наши услуги по банкротству физ. лиц