Отвечает ли ИП по долгам физического лица?

Предприниматели пострадали от пандемии и от распоряжений местных властей. Но кризис — это время перемен, один закроет бизнес в 2024, а другой попробует занять нишу. Как открыть ИП с долгами по кредитам и отвечает ли ИП по долгам физического лица? Рассказывает юрист.

В этой статье поговорим об ответственности за неуплату кредитов, о возможности закрытия ИП с долгами и о реструктуризации долгов для предпринимателей.

Списать долги
по кредитам от 300 тыс.
по закону

Виды ответственности ИП

Ведение предпринимательской деятельности — это риск. Юридически предприниматель несет разную ответственность:

• административная;

• гражданско-правовая, включая субсидиарную;

• уголовная.

У ИП возникает ответственность перед ПФР, ФНС, ФСС, поставщиками, арендодателями, работниками, а также банками, если ИП брал кредиты и ссуды. По любым долгам предприниматель отвечает всем имуществом: личным и тем, которое задействовано в бизнесе. Давайте рассмотрим подробнее, в чем заключается ответственность ИП.

Административная ответственность

Ответственность может наступить в следующих случаях:

• ИП не сообщил в ФНС об установке кассового аппарата;

• К работе были привлечены сотрудники с иностранным гражданством без разрешения на работу;

• Вид деятельности был изменен без соответствующего заявления в ФНС;

• Образовались долги по налоговым сборам и взносам;

• Были нарушены сроки постановки на учет в госинстанциях;

• Были нарушены правила пожарной безопасности;

• Были зафиксированы нарушения при проведении финансовых операций;

• Нарушения ТК РФ;

• Нарушены положения о добросовестной конкуренции;

• Продается некачественный товар.

К административной ответственности предприниматель может привлекаться в срок 2 месяца с момента регистрации нарушений; в срок 3 месяца, если дело рассматривается в судебном порядке.

За нарушения в области бухгалтерского учета ФНС вправе привлечь ИП к ответственности в течение 2 лет. Меры наказания могут быть разными: дисквалификация, приостановление деятельности, штрафные санкции.

Гражданско-правовая ответственность

Это вид ответственности, когда предприниматель должен:

• банкам: ссуды под развитие бизнеса и личные потребительские кредиты, микрозаймы и кредитные карты.

• поставщикам. Например, товар доставлен, оплата так и не поступила;

• сотрудникам. Предприниматель прекратил деятельность, но не рассчитался с работниками: невыплаченные заработные платы, компенсации за больничные и отпуска можно взыскать с ИП и физлица-бывшего ИП.

Кредитор может обратиться в суд и принудительно взыскать с предпринимателя долги. Обращение возможно в форме:

• заявления о признании банкротства ИП;

• иск о взыскании долгов.

В первом случае инициируется процедура признания несостоятельности предпринимателя, где кредиторы включаются в реестр и ждут продажи имущества должника. Во втором — исполнительное производство, где меры взыскания будут применять судебные приставы.

Оценить вероятность банкротства ИП

Субсидиарная ответственность

Этот вид ответственности может применяться по отношению к гражданину, который виновен в доведении компании до банкротства. Субсидиарная ответственность ИП возможна, если он является учредителем или директором юридического лица (ООО или АО).

Каким образом это работает?

1. Компания ликвидируется через банкротство.

2. Назначается арбитражный управляющий, который проводит конкурсное производство, проверяет документы и операции с имуществом, счетами за последние 3 года.

3. Если подтвердились факты доведения компании до банкротства, управляющий подает заявление о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности. Контролирующими лицами в ООО являются директор и учредитель.

Долги по субсидиарке списать невозможно, нередко параллельно вводится уголовная ответственность за мошенничество, фиктивное или преднамеренное банкротство.

Консультация по сделкам ИП перед банкротством

Уголовная ответственность

Данный вид ответственности наступает, если суд признал человека виновным в преступлении. Уголовная ответственность ИП может выражаться в штрафных санкциях, аресте, конфискации имущества и лишении свободы. Специальной санкцией будет лишение права занимать определенные должности, учреждать компании, проходить банкротство.

Можно ли закрыть ИП с долгами физического лица

Да. Долги и кредиты не препятствуют снятию с регистрации индивидуального предпринимателя.

Существует 2 способа закрыть статус ИП:

• закрыть самостоятельно в ФНС;

• ликвидация по судебному решению.

Обычно последний вариант работает в рамках процедур банкротства.

ИП может самостоятельно закрыть статус, несмотря на долги перед Фондом Социального страхования ПФР и Федеральной налоговой службой. Но важно, чтобы были сданы все декларации. ФНС ил ПФР вполне могут вызвать вас для сверки расчетов, но закрыть статус ИП налоговой все равно придется.

После ликвидации предприниматель прекращает коммерческую деятельность, но долги никуда не денутся. ПФР, ФНС,ФСС и частные кредиторы вправе взыскать долги через суд общей юрисдикции в пределах трехлетнего срока исковой давности. Исключение из ЕГРИП не обрывает и не возобновляет срок давности.

Пошагово процедура закрытия ИП с долгами описана в этой статье.

1. Отвечает ли ИП по долгам физического лица? Да, ИП будет отвечать по долгам физического лица всем имуществом:

   • рабочим оборудованием;

   • продукцией;

   • деньгами с банковских счетов и иным имуществом.

2. Ответственность физ. лица по долгам ИП выражается в формировании конкурсной массы за счет личного имущества.

Для закрытия ИП ФНС будет требовать погасить долги по налоговым сборам. Если это невозможно, и долги более 500 тыс. руб., инициируется процедура банкротства в отношении предпринимателя. В процессе банкротства ликвидируется статус ИП. Впоследствии гражданин не сможет регистрировать ИП 5 лет, быть участником, акционером и директором ООО, АО 3 года.

Ответственность физического лица после закрытия ИП выражается в том, что у бывшего предпринимателя могут забрать за долги:

• недвижимость (за исключением единственного жилья);

• автомобиль, катер, мотоцикл другое движимое имущество;

• земельный участок;

• деньги на счетах, электронных кошельках, в российских и иностранных банках;

• имуществом, которое может быть включено в конкурсную массу.

Статус ИП закрыт. Что будет после?

Давайте рассмотрим, как будут развиваться события после закрытия статуса.

Предприниматель рассчитался по налоговым долгам и закрыл ИП

Остались долги банкам и контрагентам, как от них избавиться? Бывший предприниматель может подать заявление в Арбитражный суд, признав себя банкротом. К нему могут применить процедуру:

• Реструктуризации долгов. Применяется, если физлицо сможет в течение 3-х лет рассчитаться с кредиторами. Учитываются интересы всех кредиторов: то есть нельзя, к примеру, сначала рассчитаться с одним главным поставщиком, проигнорировав банк, Водоканал и налоговую.

  Процедура носит реабилитационный характер, после расчетов по графику человек не признается банкротом. Заключается в следующем:

  — подается заявление о признании несостоятельности;
  — назначается финансовый управляющий;
  — проводится формирование реестра требований;
  — выносятся предложения плана по погашению долгов;
  — план утверждается на собрании кредиторов и судом, если он устраивает всех;
  — должник рассчитывается с кредиторами в срок до 3 лет.

  Реструктуризация выгодна, если:

  — есть имущество под залогом;
  — есть долги у мужа-ИП, а имущество с супругой общее, и они не хотят потерять его;
  — человек не желает признания банкротства.

• Реализации имущества. Процедура вводится либо сразу, либо после реструктуризации долгов.

  Согласно Закону № 127-ФЗ О банкротстве, проводятся следующие мероприятия:

  — назначается арбитражный управляющий;
  — формируется реестр кредиторов;
  — формируется конкурсная масса из имущества должника;
  — проводятся торги;
  — проводятся расчеты с кредиторами;
  — списываются долги.

При банкротстве супруг ИП не несет ответственности, но будет продано общее имущество, нажитое в браке: его забирают под реализацию. Жене/мужу возвращается его доля выручки от продажи общего имущества.

Предприниматель не смог закрыть ИП по причине налоговых долгов

ФНС отказывает, оспаривает, начисляет сборы, по налогам растет пеня за просрочки, но ликвидация статуса предпринимателя затягивается.

За банкротством может обратиться ФНС или другие кредиторы. Процедура будет проводиться в с обвинительным уклоном — налоговая будет доказывать, что человек намеренно не платил, пытался обмануть налоговую — ликвидация осуществляется по решению суда, но долг вполне могут и не списать.

В судебной практике есть случаи, когда налоговая взыскивала недоимки и после банкротства — но там предприниматель намеренно уходил от налогов.

Ответственность ИП по долгам физического лица: избавит ли банкротство от долгов

ИП отвечает и за свои бытовые потребительские долги. Например, за долг по ЖКХ или по кредиту пристав может арестовать и продать торговое оборудование.

Процедура банкротства физлица позволяет списать задолженности:

• по кредитам, займам ссудам — как взятым на бизнес, так и личным;

• пени, штрафные санкции;

• по поручительству;

• перед контрагентами;

• по налогам, взносам в Пенсионный фонд и Соцстрах;

• по исполнительным производствам;

• перед коллекторами.

Согласно нормативно-правовым актам, процедура банкротства не избавит предпринимателя от следующих долгов:

• по субсидиарной ответственности;

• по алиментам;

• по судебным решениям, связанным с личностью должника: компенсации за причинение морального вреда, ущерба здоровью или имуществу третьих лиц;

• по заработным платам и компенсациям бывшим сотрудникам.

Эти виды задолженностей остаются после признания банкротом. Судебные приставы после банкротства смогут арестовать и продать имущество бывшего предпринимателя, либо взыскивать долг из его нового дохода.

Если есть цель сохранить бизнес, несмотря на кризис и коронавирус, и доходы позволяют выплатить половину долгов за три года, можно пройти реструктуризацию долгов.

ИП сможет сохранить лицензии, товарный знак, раскрученную торговую марку или, к примеру, выгодный договор аренды. Процедура позволит под контролем суда в разумные сроки рассчитаться с долгом без реализации имущества.

То есть оборудование не конфискуют, счета не заблокируют, фирма сможет работать, а выручка пойдет на выплаты кредиторам.

Важно, что банки не смогут начислять штрафные проценты — при реструктуризации гасится основной займа проценты начисляют в пределах ставки рефинансирования.

В противном случае кредиторы могут инициировать исполнительное производство. Взысканием займутся судебные приставы, которые на практике применяют:

• арест счетов и имущества;

• запрет на пресечение территории РФ;

• автоматическое списание задолженности со счетов;

• обращение взыскания на имущество (в редких случаях).

Видео: наши услуги по банкротству физ. лиц